Bij YOUI Advies geloven we dat je fiscale keuzes niet uitstelt tot je móét schakelen, maar juist plant voordat je bedrijf in een stroomversnelling komt. Begin 2025 begeleiden wij een klant bij de omzetting van haar eenmanszaak naar een besloten vennootschap (B.V.) — met fiscale terugwerkende kracht per 1 januari 2025.
Een beslissing die zorgde voor meer rust, betere bescherming én fiscale optimalisatie.
Waarom deze klant koos voor een B.V.-structuur
Begin 2025 was het duidelijk: de onderneming van deze klant stond op het punt een flinke groeifase in te gaan. We zagen onder andere de volgende signalen:
- Toename van grotere, zakelijke klanten
- Een aanzienlijke verwachte winstgroei in 2025
- Plannen om personeel aan te nemen
- De wens om zakelijk professioneler over te komen richting opdrachtgevers en financiers
Hoewel de eenmanszaak goed had gefunctioneerd in de opstartfase, liep de klant tegen beperkingen aan. De belastingdruk zou oplopen door het progressieve box 1-tarief en de privéaansprakelijkheid vormde een groeiend risico.
Samen concludeerden we: een B.V. is de juiste volgende stap — en het moment om dat te regelen was nú.
Waarom omzetting met terugwerkende kracht?
Een belangrijk onderdeel van ons advies was de fiscale terugwerkende kracht per 1 januari 2025. Dat betekent dat de B.V. pas later in het jaar juridisch wordt opgericht, maar voor de Belastingdienst al vanaf 1 januari als actief wordt gezien.
Voordelen voor de klant:
✅ De volledige jaarwinst wordt belast tegen het vennootschapsbelastingtarief (VPB), in plaats van het hogere box 1-tarief
✅ Er ontstaat geen tussentijdse fiscale afronding halverwege het jaar
✅ De boekhouding blijft overzichtelijk, zonder dubbele periodes
✅ De nieuwe structuur sluit direct aan bij de groeiplannen en uitstraling
Let op: terugwerkende kracht is alleen mogelijk onder strikte voorwaarden. Daarom regelden wij alles zorgvuldig en op tijd.
Zo begeleidden wij dit traject
Bij YOUI Advies nemen we geen risico’s met jouw structuur. Voor deze klant hebben we onder andere:
- In januari 2025 een schriftelijke intentieverklaring opgesteld met daarin het voornemen tot oprichting en de gewenste fiscale ingangsdatum
- De boekhouding vanaf 1 januari 2025 ingericht op naam van de op te richten B.V.
- De samenwerking met de notaris, boekhouder en Belastingdienst strak afgestemd
- Gezorgd voor een correcte overdracht van activa, passiva en lopende contracten
Alles om ervoor te zorgen dat de omzetting fiscaal en juridisch soepel verliep.
Wat leverde het op?
De omzetting met terugwerkende kracht gaf onze klant:
- Fiscale optimalisatie: lagere belastingdruk over het hele boekjaar
- Zakelijke rust: geen rompslomp of dubbele boekhouding
- Juridische bescherming: privévermogen afgescheiden van zakelijk risico
- Een schaalbare structuur: klaar voor personeel, investeerders en grotere opdrachten
Oftewel: een sterke fundering voor verdere groei.
Ook klaar voor de volgende stap?
Of je nu groeit, personeel overweegt of je belastingdruk wilt verlagen — een goede juridische en fiscale structuur is essentieel. YOUI Advies helpt ondernemers zoals jij om op tijd de juiste stappen te zetten.
We begeleiden het hele proces, van analyse en intentieverklaring tot notariële oprichting.
Wil jij ook vooruitdenken in plaats van achteraf repareren?
Neem vrijblijvend contact met ons op. Wij denken proactief met je mee en zorgen dat alles klopt.
#YOUIadvies #BV #terugwerkendekracht #belastingadvies #structuur #groei #mkb #ondernemenmetvisie #financieeladvies #DGA #zzpnaarbv #bedrijfsgroei
